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CELI ou REER : quelle est la différence?
Peut-on épargner pour l’avenir et mettre son argent à l’abri de l’impôt? Le CELI et le REER présentent tous deux des avantages fiscaux et peuvent vous aider à atteindre vos objectifs. Mais quel compte vous convient?
Il n’est pas toujours évident de savoir comment protéger son revenu, mais le CELI et le REER peuvent avoir leur place dans un plan d’épargne. Si on doit choisir, il faut comprendre ce qui les distingue.
Voici des aspects à considérer pour vous aider à faire le meilleur choix pour vous.
Besoin de conseils? Nous sommes là.
Comparaison des caractéristiques
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Usage principal - Généralement, le REER est utilisé pour épargner en vue de la retraite, et le CELI, pour épargner dans n’importe quel but.
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Admissibilité - Vous pouvez cotiser à un REER après que vous avez commencé à toucher un revenu d’emploi ou de certaines autres sources. Pour ouvrir un CELI à la TD, vous devez avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province ou territoire de résidence.
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Plafond de cotisation - Le plafond de cotisation de cotisation à un CELI pour 2023 est de 6 500 $. En revanche, votre plafond de cotisation à un REER pour 2023 correspond soit à 18 % de votre revenu gagné déclaré dans votre déclaration de revenus de 2022, soit à 30 780 $, selon le montant le moins élevé, sous réserve de certains rajustements.
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Droits de cotisation inutilisés - Vos droits de cotisation inutilisés sont reportés pour le REER et le CELI.
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Retraits - Les retraits du REER sont imposables, sous réserve de certaines exceptions. Vous pouvez retirer des fonds du CELI en tout temps, sans payer d’impôt1!
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Montants des retraits - Les droits de cotisation correspondant au montant retiré du REER sont perdus, sous réserve de certaines exceptions. Les retraits du CELI sont ajoutés à vos droits de cotisation de l’année suivante.
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Imposition - Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, contrairement aux cotisations au REER qui peuvent contribuer à réduire l’impôt à payer sur votre revenu personnel.
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Échéance du régime - Le REER vient à échéance à la fin de l’année civile de votre 71e anniversaire. Il n’y a pas d’âge limite pour le CELI.
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Régime de conjoint - Vous pouvez cotiser directement au REER de votre conjoint. Il n’y a pas de CELI de conjoint.
Quel est votre objectif d’épargne?
Les raisons d’épargner varient d’une personne à l’autre. Qu’il s’agisse d’épargner pour votre retraite ou la mise de fonds de votre première maison, il n’est jamais trop tôt ou trop tard pour commencer.
On peut utiliser les options d’épargne enregistrée, comme le CELI et le REER, différemment, selon sa situation personnelle. Il importe cependant de réfléchir à ses objectifs pour l’avenir, puis de parler avec un représentant de la TD des options offertes pour atteindre ces objectifs.
Épargner pour la retraite
Si vous épargnez en vue de la retraite, le REER peut alors s’avérer un excellent choix. Lorsque vous cotisez à un REER, vous reportez le paiement de l’impôt des années où votre revenu est à son sommet à la retraite, moment où votre revenu et vos obligations fiscales pourraient être moins élevés. Voyez-le comme une stratégie pouvant optimiser vos capacités d’épargne.
Même si le CELI n’est pas spécialement conçu pour l’épargne-retraite, il peut s’avérer un excellent complément au REER en raison de sa souplesse. Si vous avez déjà épuisé vos droits de cotisation au REER pour l’année, le CELI peut alors être un moyen d’épargner davantage en faisant fructifier votre argent à l’abri de l’impôt (les retraits sont libres d’impôt également).
Examinez les différents scénarios ci-dessous. Albert et Golnoosh épargnent en prévision de leur retraite, mais au moyen de stratégies différentes.
Albert, ingénieur en mécanique de 45 ans
Albert épargne pour sa retraite. Son revenu est élevé présentement, mais il prévoit gagner moins à sa retraite. Son objectif est de prendre sa retraite à 65 ans et de passer plus de temps avec sa famille.
Pourquoi un REER?
Un REER peut être l’option la plus appropriée pour Albert puisqu’il se situe dans une tranche d’imposition supérieure. En cotisant à un REER, Albert paierait moins d’impôt, car cela lui permettrait de réduire son revenu imposable maintenant alors que son taux d’imposition est plus élevé. Il reporterait le paiement de l’impôt sur ses cotisations jusqu’à sa retraite, moment où son revenu et ses obligations fiscales pourraient être moins élevés.
Golnoosh, ingénieure en mécanique de 45 ans
Golnoosh épargne afin de prendre sa retraite à 65 ans et de passer du temps avec sa famille. Elle a démarré son entreprise et gagne un revenu modeste, mais s’attend à ce qu’il augmente de manière importante.
Pourquoi un CELI?
Un CELI pourrait s’avérer la meilleure option pour Golnoosh, car elle s’attend à gagner un revenu beaucoup plus important dans l’avenir. Un CELI peut aussi lui offrir la souplesse dont elle a besoin, car elle peut retirer les fonds à tout moment sans payer d’impôt1 et tout montant retiré est ajouté de nouveau à ses droits de cotisation au début de l’année suivante.
Les cotisations versées dans un CELI ne sont pas déductibles du revenu imposable et les retraits ne sont pas imposés.
Avec un REER, l’impôt est différé jusqu’au retrait des fonds. Ainsi, si Golnoosh versait son épargne dans un REER, elle pourrait finalement payer plus d’impôt au moment de retirer ses fonds à la retraite qu’elle le ferait au moment de cotiser.
Aurez-vous d’autres sources de revenus?
Il est important de comprendre l’incidence du REER ou du CELI sur votre admissibilité à certaines prestations fédérales fondées sur le revenu. Par exemple, la prestation de sécurité de la vieillesse est versée aux personnes dont les revenus sont inférieurs à 79 054 $ (2020). Tout revenu excédentaire viendra réduire la prestation à laquelle vous avez droit. Pour en savoir plus sur les régimes de retraite publics, visitez le site Web du gouvernement du Canada.
Combien puis-je épargner avec un CELI?
Un CELI signifie que vous ne serez pas imposé sur la croissance ou sur les revenus réalisés dans le compte. Cela signifie que votre épargne peut croître davantage. Voulez-vous savoir de combien? Utilisez notre calculateur d’épargne d’un CELI pour en faire le calcul.
Épargner pour une mise de fonds
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs d’une première maison de faire un retrait maximal de 35 000 $ de leur REER2 .
Si vous épargnez pour acheter une maison, il pourrait être judicieux de puiser une partie de la mise de fonds dans votre REER. La somme retirée peut être remboursée par versements sur une période de 15 ans.
Examinez les différents scénarios ci-dessous. Samantha et Jean épargnent en vue de la mise de fonds sur une propriété, mais au moyen de stratégies différentes.
Samantha, associée en marketing de 28 ans
Samantha manque un peu de discipline à l’égard de sa stratégie d’épargne et a tendance à retirer des fonds pour ses besoins courants. Son objectif est d’épargner suffisamment pour une mise de fonds, mais elle n’est pas convaincue qu’elle y arrivera tout en épargnant pour sa retraite.
Pourquoi un REER?
Un REER serait avantageux pour Samantha, car elle pourra retirer jusqu’à 35 000 $ pour l’achat de sa première maison grâce au Régime d’accession à la propriété, et ce, sans payer d’impôt2. Tout en épargnant pour une maison, elle pourrait également payer moins d’impôt en cotisant à un REER, car cela lui permettrait de réduire son revenu imposable maintenant, alors que son taux d’imposition est plus élevé qu’il ne le serait à la retraite.
Un REER pourrait également aider Samantha à respecter son objectif, car elle ne pourrait pas retirer des fonds de son REER pour payer d’autres dépenses sans subir de répercussions fiscales.
Jean, associé en marketing de 28 ans
Jean suit sa stratégie d’épargne à la lettre, mais il ne dispose pas d’un fonds d’urgence auquel il pourrait avoir accès en cas de besoin. Son objectif est d’épargner pour une mise de fonds sur une propriété et, ultimement, pour sa retraite.
Pourquoi un CELI?
Jean épargne pour une mise de fonds et sa retraite, mais il aimerait pouvoir accéder à son argent; ainsi, un CELI pourrait lui convenir. Un CELI lui permettrait de faire des retraits en tout temps1, peu importe la raison, sans payer d’impôt. Tout montant retiré de son CELI serait ajouté à ses droits de cotisation des années suivantes; il ne perdrait donc pas ses droits de cotisation au CELI.
Que permet le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)?
Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) permet de retirer des fonds de votre REER pour financer un programme de formation ou d’études pour vous, votre conjoint ou votre conjoint de fait2. Le retrait ne fait pas l’objet d’une retenue d’impôt et vous n’avez pas à l’ajouter à votre revenu. Vous devez le rembourser sur une période maximale de 10 ans et les sommes non remboursées doivent être ajoutées à votre revenu de l’année où elles sont exigibles.
Le CELI aussi peut vous aider à épargner pour les études, mais les retraits sont traités différemment. Les retraits dans le cadre du REEP doivent être remboursés, mais pas ceux faits dans un CELI.
Qu’en est-il de votre tranche de revenu et taux d'imposition?
Plus votre revenu est élevé, plus votre tranche d’imposition personnelle est élevée; plus votre revenu est bas, plus votre tranche d’imposition personnelle peut être basse. Si vous vous situez dans une tranche d’imposition basse, pensez au CELI pour vous aider à constituer un capital. Si vous entrez dans des tranches d’imposition plus élevées, vous pourriez retirer des fonds de votre CELI pour cotiser à un REER afin d’aider à réduire l’impôt sur le revenu que vous devez payer.