Votre déclaration de revenus 2022 : déductions fiscales et crédits d’impôt à ne pas manquer

Les déclarations de revenus peuvent être complexes. Voici sept idées à considérer pour votre déclaration de revenus de cette année.

Nous y revoilà : c’est la saison des déclarations de revenus.

Pendant que vous commencez à vous préparer pour la période des impôts 2023, prenez donc le temps de penser à votre remboursement d’impôt. C’est la partie la plus réjouissante de cette corvée et vous pourriez peut-être récupérer une coquette somme.

En 2022 au Canada, plus de 18 millions de personnes ont reçu un remboursement d’impôt et le montant moyen du chèque s’est élevé à 2 092 $. De quoi se payer un séjour de quelques jours, un mois ou deux d’épicerie ou un nouvel ordinateur, ou encore – roulement de tambour – de quoi revigorer votre portefeuille de placement. Ce montant vous appartient. Vous pouvez l’utiliser comme bon vous semble.

Vous trouverez ci-dessous la liste des crédits et des déductions à ne pas manquer cette année pour le maximiser.

Vous ne connaissez pas la différence entre une déduction et un crédit d’impôt? C’est très simple : Les déductions réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits diminuent le montant à payer sur votre revenu imposable.

Crédits d’impôt au Canada
 

Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation

Si vous avez acheté votre première maison en 2022 (félicitations, en passant!), vous avez peut-être droit au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation. Avant 2022, vous pouviez seulement demander jusqu’à 5 000 $ du prix d’achat, mais pour l’année 2022, ce montant a été augmenté à 10 000 $.
Votre achat est admissible à condition que vous (ou votre époux ou conjoint de fait) ayez acquis l’habitation au cours de l’année d’imposition pertinente et n’ayez pas vécu dans un autre logement dont vous étiez propriétaire au cours des quatre années précédentes. Bon à savoir : si l’habitation a été achetée conjointement, les deux conjoints peuvent se partager le crédit d’impôt, mais le montant total de ce dernier ne peut pas dépasser 10 000 $.
Personnes admissibles : Premiers acheteurs d’une maison (au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu au Canada)
Somme que vous pouvez demander : Jusqu’à 10 000 $ du prix d’achat; économie d’impôt pouvant aller jusqu’à 1 500 $
 

Crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques

Avis aux mordus de l’information – celui-là est pour vous. Le crédit d’impôt pour les abonnements aux nouvelles numériques vise à encourager les citoyens à soutenir le journalisme canadien. Pour que vous y soyez admissible, l’abonnement doit être à votre nom et donner accès à du contenu numérique principalement écrit. S’il est au nom de plusieurs personnes – par exemple deux conjoints –, elles peuvent se partager le crédit d’impôt. Vous pouvez inscrire ce type de dépense à la ligne 31350 du formulaire T1. La liste complète des organismes de presse admissibles se trouve sur le site Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Personnes admissibles : Toute personne ayant payé pour s’abonner à une organisation journalistique canadienne reconnue en 2022
Somme que vous pouvez demander : Jusqu’à 500 $
 

Crédit canadien pour la formation

Si vous avez étudié dans un établissement d’enseignement postsecondaire au Canada en 2022, vous pourriez être admissible au crédit canadien pour la formation. Vous pourriez également y être admissible si vous avez passé un examen professionnel, à condition que ce soit pour obtenir un statut professionnel ou un permis reconnu par une loi provinciale ou fédérale. Les droits de scolarité et d’examen ne sont pas admissibles s’ils ont été payés ou remboursés par votre employeur ou un programme de formation du gouvernement.
Personnes admissibles : Les Canadiens qui avaient entre 26 et 66 ans et qui, en 2022, ont payé les frais pour un examen menant à l’obtention d’un permis ou étudié dans un établissement d’enseignement postsecondaire au Canada
Somme que vous pouvez demander : Montant le moins élevé entre 50 % des droits de scolarité et des frais de formation admissibles payés et la limite du crédit canadien pour la formation indiquée sur votre avis de cotisation le plus récent
 

Crédit d’impôt pour contributions politiques fédérales

Le saviez-vous? Participer à notre démocratie peut s’accompagner d’avantages fiscaux. Si vous avez fait un don à un parti politique fédéral en 2022, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt pour contributions politiques fédérales. Il est assujetti à des limites et à des seuils précis, et le montant que vous recevrez pourrait être révisé si vous avez reçu (ou si vous prévoyez recevoir) un avantage en raison de votre contribution. Par exemple, si vous avez payé pour assister à un événement organisé par un parti politique, vous pouvez demander le montant des frais d’entrée, mais si on vous a donné un sac-cadeau ou servi de la nourriture, ce sera traité comme un avantage. Il existe des crédits d’impôt similaires pour les dons aux partis politiques provinciaux. Pour en savoir plus, visitez le site du gouvernement de votre province.
Personnes admissibles : Les Canadiens qui ont fait un don à un parti politique fédéral en 2022
Somme que vous pouvez demander : Juste valeur marchande de votre contribution ou de la contribution de votre conjoint, jusqu’à concurrence de certaines limites. Le crédit maximal est de 650 $. Pour y avoir droit, vous devez avoir donné au moins 1 275 $.
 

Crédit d’impôt pour frais médicaux

Vous pouvez demander au titre de ce crédit d’impôt la plupart des frais médicaux qui ne sont pas couverts par votre régime d’assurance maladie provincial, dans certaines limites. Les dépenses admissibles comprennent, entre autres, les services d’ambulance, les services de laboratoire et la chirurgie au laser pour les yeux. Vous en trouverez la liste complète ici. Vous pouvez faire une demande pour les frais payés au cours de n’importe quelle période de 12 mois qui s’est terminée en 2022, à condition qu’ils n’aient pas été demandés en 2021 : par exemple, des frais payés entre juillet 2021 et juin 2022. Les frais qui vous ont été remboursés ou qui vont vous être remboursés par un régime d’assurance ou un tiers ne sont pas admissibles.
Personnes admissibles : Les Canadiens peuvent demander le montant des dépenses admissibles qu’ils ont payées eux-mêmes ou leur époux ou conjoint de fait
Somme que vous pouvez demander : Le montant que vous recevrez est calculé selon une formule précise
 

Déductions fiscales au Canada
 

Dépenses liées au télétravail pour les employés

La méthode à taux fixe temporaire, mise en place en 2020 en raison de la pandémie de COVID-19, est toujours offerte aux contribuables pour déduire les dépenses liées au télétravail. Les employés qui ont travaillé de la maison plus de 50 % du temps pendant au moins quatre semaines consécutives, en raison de la pandémie, peuvent demander jusqu’à 500 $ selon cette méthode, sans que leur employeur ait à remplir et signer le formulaire T2200. Pour les contribuables qui ont d’autres dépenses liées à leur emploi, il pourrait être plus avantageux de demander le montant réel payé en utilisant la méthode détaillée. C’est possible de le faire si les dépenses professionnelles dépassent 500 $, à condition d’avoir les reçus pour le prouver. Vous trouverez tous les renseignements requis sur les deux méthodes, ainsi que la liste des dépenses admissibles, sur le site Web de l’ARC.
Personnes admissibles : Toute personne qui a travaillé de la maison plus de 50 % du temps pendant au moins quatre semaines consécutives en 2022, en raison de la pandémie de COVID-19
Somme que vous pouvez demander : 500 $ selon la méthode à taux fixe
 

Pertes au titre de placements

Au Canada, l’année 2022 a été difficile pour beaucoup. Si vous avez subi une perte en capital, vous pourriez peut-être la déduire de vos gains en capital pour 2022. On parle de perte en capital lorsque vous vendez un bien en immobilisation en dessous du prix auquel vous l’aviez acheté (sous réserve de certains rajustements). Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital pour l’année, la différence peut être déduite de vos gains en capital des trois dernières années ou reportée indéfiniment sur les années à venir.

Selon les circonstances, divers types d’actifs peuvent être considérés comme des biens en immobilisation aux fins de l’impôt. Les placements en actions, les titres de créance et les biens immobiliers font partie des plus courants. La vente à perte est une stratégie fiscale que bien des investisseurs utilisent pour compenser leurs gains en capital avant la fin de l’année en question, mais certains aspects non fiscaux peuvent complexifier de ces opérations. Si vous avez des questions, il peut être utile de consulter votre fiscaliste.
Personnes admissibles : Toute personne ayant subi une perte en capital en 2022
Somme que vous pouvez demander : Toute perte en capital subie au cours de l’année civile 2022 et les pertes en capital nettes inutilisées des années précédentes

Avant de produire votre déclaration de revenus, pensez bien à vérifier les crédits ou déductions provinciaux auxquels vous pourriez aussi avoir droit. Par exemple, les résidents de l’Ontario qui ont eu des frais à l’occasion d’un séjour récréatif dans la province en 2022 peuvent demander jusqu’à 400 $ au titre du crédit d’impôt pour les vacances en Ontario.

Pour en savoir plus sur les crédits d’impôt ou les déductions fiscales, y compris ceux dont il est question ici, visitez le site Web de l’ARC.

FAQ
 

Comment puis-je obtenir un crédit d’impôt au Canada?

Vous pouvez demander divers crédits d’impôt au Canada en remplissant le formulaire correspondant. Pour en savoir plus, rendez-vous sur le site Web de l’ARC.
 

Les intérêts hypothécaires sont-ils déductibles du revenu imposable au Canada?

Non, les intérêts hypothécaires ne sont pas déductibles du revenu imposable sur une résidence privée principale au Canada. Cependant, si vous possédez une propriété aux États-Unis ou louez une propriété au Canada, vos intérêts hypothécaires pourraient l’être sous certaines conditions.
 

Quelle est la différence entre un crédit d’impôt et un remboursement d’impôt?

Au Canada, les déductions d’impôt réduisent votre revenu imposable, tandis que les crédits d’impôt diminuent le montant à payer sur votre revenu imposable.
 

TAMARA YOUNG

PARLONS ARGENT